Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik

YÖNETMELİK

Bankac ı l ı k D ü zenleme ve Denetleme Kurumundan:

F İ NANSAL K İ RALAMA, FAKTOR İ NG VE F İ NANSMAN Şİ RKETLER İ N İ N

KURULU Ş VE FAAL İ YET ESASLARI HAKKINDA Y Ö NETMEL İ K

B İ R İ NC İ B Ö L Ü M

Ama ç , Kapsam, Dayanak ve Tan ı mlar

Ama ç ve kapsam

MADDE 1 – (1) Bu Y ö netmeli ğ in amac ı , finansal kiralama ş irketleri, faktoring ş irketleri ve finansman ş irketlerinin kurulu ş ve ç al ış ma esaslar ı na ili ş kin usul ve esaslar ı d ü zenlemektir.

Dayanak

MADDE 2 – (1) Bu Y ö netmelik, 21/11/2012 tarihli ve 6361 say ı l ı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Ş irketleri Kanununun 3, 4, 6, 7, 8, 10, 11, 12, 13, 14 ve 15 inci maddelerine dayan ı larak haz ı rlanm ış t ı r.

Tan ı mlar

MADDE 3 – (1) Bu Y ö netmelikte yer alan;

a) Kanun: 21/11/2012 tarihli ve 6361 say ı l ı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Ş irketleri Kanununu,

b) Kontrol: Bir t ü zel ki ş inin; sermayesinin, asgari y ü zde elli birine sahip olma ş art ı aranmaks ı z ı n, ç o ğ unlu ğ una do ğ rudan sahip olunmas ı veya bu ç o ğ unlu ğ a sahip olunmamakla birlikte imtiyazl ı hisselerin elde bulundurulmas ı veya di ğ er hissedarlarla yap ı lan anla ş malara istinaden oy hakk ı n ı n ç o ğ unlu ğ u ü zerinde tasarrufta bulunulmas ı suretiyle veya herhangi bir suretle y ö netim kurulu ü yelerinin karara esas ç o ğ unlu ğ unu atayabilme ya da g ö revden alma g ü c ü n ü n elde bulundurulmas ı n ı ,

c) Konut finansman ı : 6/12/2012 tarihli ve 6362 say ı l ı Sermaye Piyasas ı Kanununun 57 nci maddesi uyar ı nca, konut edinmeleri amac ı yla t ü keticilere kredi kulland ı r ı lmas ı , konutlar ı n finansal kiralama yoluyla t ü keticilere kiralanmas ı , sahip olduklar ı konutlar ı n teminat ı alt ı nda t ü keticilere kredi kulland ı r ı lmas ı ve bu kredilerin yeniden finansman ı amac ı yla kredi kulland ı r ı lmas ı n ı ,

ç ) Kurul: Bankac ı l ı k D ü zenleme ve Denetleme Kurulunu,

d) Kurum: Bankac ı l ı k D ü zenleme ve Denetleme Kurumunu,

e) Ö zkaynak : Ö denmi ş sermaye, sermaye yedekleri, k â r yedekleri, d ö nem net k â r ı , ge ç mi ş y ı llar k â r ı ve Kurulca belirlenecek di ğ er kalemler toplam ı ndan varsa d ö nem net zarar ı , ge ç mi ş y ı llar zarar ı ve Kurulca belirlenecek di ğ er kalemlerin d üşü lmesi suretiyle elde edilen bakiye ile nitelikleri Kurul taraf ı ndan belirlenecek sermaye benzeri bor ç lar ı ,

f) Ş irket: T ü rkiye ’ de kurulu finansal kiralama ş irketleri, faktoring ş irketleri ve finansman ş irketlerini,

g) Ş ube: Ş irketin ba ğı ml ı bir par ç as ı n ı olu ş turan ve faaliyetlerinin tamam ı n ı veya bir k ı sm ı n ı kendi ba şı na yapan her t ü rl ü i ş yerini,

ifade eder.

İ K İ NC İ B Ö L Ü M

İ zne Tabi İş lemler

Ş irket kurulu ş u

MADDE 4 – (1) T ü rkiye'de ş irket kurmak ü zere Kuruma verilecek ba ş vuru dilek ç elerine;

a) Ş irket kurulmas ı ndan beklenen fayday ı analiz eden, ö ng ö r ü len faaliyet konular ı na ait i ş planlar ı n ı , ş irketin mali yap ı s ı ile ilgili projeksiyonlar ı n ı , ilk üç y ı l i ç in b ü t ç e plan ı n ı ve yap ı sal ö rg ü tlenmesini g ö steren bir faaliyet program ı n ı n,

b) Kurucular ile t ü zel ki ş i kurucular ı n sermayesinde y ü zde on ve daha fazla paya sahip ortaklar ı n ı n veya kontrol ü elinde bulunduran ger ç ek ve t ü zel ki ş ilerin EK-1 ve EK-2 ’ deki ö rneklere uygun ş ekilde d ü zenleyip noter huzurunda imza edecekleri birer beyannamenin,

c) Kurucularca imzalanm ış ortakl ı k ana s ö zle ş me tasla ğı n ı n,

ç ) Kurucular ile t ü zel ki ş i kurucular ı n sermayesinde y ü zde on ve daha fazla paya sahip ortaklar ı n ı n veya kontrol ü elinde bulunduran ger ç ek ve t ü zel ki ş ilerin m ü flis veya konkordato ilan etmi ş olmad ı klar ı na ili ş kin noter huzurunda imza edecekleri birer taahh ü tnamenin (EK-3, EK-4),

d) T ü zel ki ş i kurucular ile t ü zel ki ş i kurucular ı n sermayesinde y ü zde on ve daha fazla paya sahip ortaklar ı n ı n veya kontrol ü elinde bulunduran t ü zel ki ş ilerin uzla ş ma yoluyla yeniden yap ı land ı rma ba ş vurular ı n ı n tasdik edilmemi ş ve haklar ı nda iflas ı n ertelenmesi karar ı verilmemi ş oldu ğ una ili ş kin noter huzurunda imza edecekleri birer taahh ü tnamenin (EK-4),

e) Ger ç ek ki ş i kurucular ile t ü zel ki ş i kurucular ı n sermayesinde y ü zde on ve daha fazla paya sahip veya kontrol ü elinde bulunduran ger ç ek ki ş ilerin ar ş iv kayd ı n ı da i ç eren son alt ı ay i ç inde al ı nm ış adli sicil belgelerinin,

f) T ü zel ki ş i kurucular ı n kurulacak ş irkete ortak olunmas ı na ili ş kin yetkili kurullar ı ndan al ı nm ış karar ö rneklerinin,

g) Kurucular ile t ü zel ki ş i kurucular ı n sermayesinde y ü zde on ve daha fazla paya sahip ortaklar ı n ı n veya kontrol ü elinde bulunduran ger ç ek ve t ü zel ki ş ilerin, 19/10/2005 tarihli ve 5411 say ı l ı Bankac ı l ı k Kanununun 71 inci maddesi uygulanan bankalarda veya bu Kanunun y ü r ü rl üğ e girmesinden ö nce Tasarruf Mevduat ı Sigorta Fonuna devredilmi ş olan bankalarda do ğ rudan veya dolayl ı olarak y ü zde on veya daha fazla paya sahip olmad ığı na veya kontrol ü elinde bulundurmad ığı na dair noter huzurunda imza edecekleri birer taahh ü tname (EK-5) ile bu hususlara ili ş kin olarak Tasarruf Mevduat ı Sigorta Fonundan temin edecekleri belgelerin,

ğ ) Kurucular ile t ü zel ki ş i kurucular ı n sermayesinde y ü zde on ve daha fazla paya sahip ortaklar ı n ı n veya kontrol ü elinde bulunduran ger ç ek ve t ü zel ki ş ilerin, tasfiyeye t â bi tutulan bankerler ile irad î tasfiye haricinde faaliyet izni kald ı r ı lan faktoring , finansal kiralama, finansman ve sigorta ş irketleri ile para ve sermaye piyasalar ı nda faaliyet g ö steren kurumlarda do ğ rudan veya dolayl ı olarak y ü zde on veya daha fazla paya sahip olmad ığı na veya kontrol ü elinde bulundurmad ığı na ili ş kin noter huzurunda imza edecekleri birer taahh ü tnamenin (EK-6),

h) T ü zel ki ş i kurucular ı n sermayesinde y ü zde on ve daha fazla paya sahip ortaklar ı veya kontrol ü elinde bulunduran ger ç ek ve t ü zel ki ş iler, pay oranlar ı ve tutarlar ı , faaliyet konular ı , yat ı r ı m ve i ş letme alanlar ı hakk ı nda ayr ı nt ı l ı a çı klamalar ile 1/6/1989 tarihli ve 3568 say ı l ı Serbest Muhasebeci Mali M üş avirlik ve Yeminli Mali M üş avirlik Kanununa g ö re ruhsat alm ış yeminli mali m üş avirlerce onaylanm ış son üç y ı la ait bilan ç o ile gelir tablolar ı n ı n, banka veya finansal kurulu ş niteli ğ indeki t ü zel ki ş i kurucular i ç in varsa derecelendirme ş irketlerinden biri taraf ı ndan haz ı rlanm ış raporun,

ı ) T ü zel ki ş i kurucular ı n ger ç ek ki ş i ortak ya da ortaklara ula şı l ı ncaya kadar ortakl ı k yap ı lar ı n ı g ö steren tablolar ile bunlar ı n imtiyaz hisselerini g ö steren listelerin veya imtiyazl ı hisse bulunmamas ı halinde buna ili ş kin noter huzurunda imza edecekleri birer taahh ü tnamenin (EK-4),

i) Kurucular ile t ü zel ki ş i kurucular ı n sermayesinde y ü zde on ve daha fazla paya sahip ortaklar ı n ı n veya kontrol ü elinde bulunduran ger ç ek ve t ü zel ki ş ilerin, muaccel vergi ve prim borcu bulunmad ığı na ili ş kin noter huzurunda imza edecekleri birer taahh ü tnamenin (EK-3, EK-4),

j) Sermayenin y ü zde on ve daha fazlas ı n ı taahh ü t eden kurucular ı n, kurucu beyannamelerinde belirtilen mevduat ve kredi hesaplar ı na ili ş kin bilgilerin, bu hesaplar ı n a çı l ış tarihlerini de i ç erecek ş ekilde tevsiki amac ı yla, her biri ayn ı tarihi ta şı yan ve ilgili bankalarca Kuruma hitaben d ü zenlenecek belgelerin,

k) Sermayenin y ü zde on ve daha fazlas ı n ı taahh ü t eden ger ç ek ki ş i kurucular ı n mali durumlar ı hakk ı nda 3568 say ı l ı Kanuna g ö re ruhsat alm ış yeminli mali m üş avirlerce d ü zenlenecek raporun,

l) Sermayenin y ü zde on ve daha fazlas ı n ı taahh ü t eden kurucular ı n, gerekli kayna ğı nas ı l temin edeceklerine ili ş kin yaz ı l ı bilginin ve ayr ı ca bu tutar ı kendi ticari, s ı nai ve sair yasal faaliyetleri sonucunda her t ü rl ü muvazaadan ari olarak sa ğ lad ı klar ı na ili ş kin EK-7 ’ de yer alan ö rne ğ e uygun olarak d ü zenleyip noter huzurunda imza edecekleri birer taahh ü tnamenin,

m) Kurumla y ü r ü t ü lecek i ş lemlerde, varsa kurucular ı temsile yetkili ki ş i veya ki ş ilere verilmi ş vekaletname ö rneklerinin,

n) Y ö netim kurulu ü yelerinin EK-8 ’ de yer alan ö rne ğ e uygun olarak d ü zenlenmi ş ayr ı nt ı l ı ö zge ç mi ş lerinin,

o) 25/4/2006 tarihli ve 5490 say ı l ı N ü fus Hizmetleri Kanunu kapsam ı nda olu ş turulan sistemler vas ı tas ı yla kimlik ve adres bilgilerine elektronik ortamda ula şı labilenler hari ç , yabanc ı uyruklu ger ç ek ki ş ilerin, kimlik belgesi veya pasaportlar ı n ı n noter onayl ı ö rneklerinin,

eklenmesi gerekir.

(2) Kurucular ı n yurt d ışı nda kurulu bir banka veya finansal kurulu ş olmas ı halinde birinci f ı kran ı n (a), (b), (c) ve ( ı ) bentlerinde belirtilen belgelere ilaveten:

a) T ü rkiye ’ de ş irket kurulmas ı na ili ş kin yetkili kurullar ı ndan al ı nm ış karar ö rneklerinin,

b) Son be ş y ı la ait konsolide ba ğı ms ı z denetim raporlar ı n ı n,

c) Kurulmu ş oldu ğ u veya faaliyette bulundu ğ u ü lkede faaliyette bulunmas ı n ı n yasaklanmam ış oldu ğ una veya faaliyetlerinde herhangi bir k ı s ı tlama bulunmad ığı na ili ş kin yetkili kurullar ı ndan al ı nm ış belgenin,

ç ) Ana s ö zle ş mesinde belirtilen faaliyet alanlar ı , organizasyon yap ı s ı , kurulu bulundu ğ u ü lke d ışı ndaki ve kurulu bulundu ğ u ü lkedeki te ş kilat yap ı s ı , uluslararas ı mali piyasalardaki faaliyetleri hakk ı nda ayr ı nt ı l ı bilgi ve belgeler ile varsa derecelendirme ş irketleri taraf ı ndan haz ı rlanan ve ö ng ö r ü len derecelendirmeyi de i ç eren raporun,

Kuruma g ö nderilmesi gerekir.

(3) Konut finansman ı faaliyetinde bulunacak finansal kiralama ve finansman ş irketlerince birinci f ı kran ı n (c) bendi ç er ç evesinde d ü zenlenecek ana s ö zle ş me tasla ğı nda, konut finansman ı faaliyetinin i ş tigal konusu olarak belirtilmesi zorunludur.

(4) Kurulu ş ba ş vurular ı na ili ş kin bilgi ve belgelerdeki eksikliklerin, eksikli ğ e ili ş kin Kurum yaz ı s ı n ı n tebli ğ tarihinden itibaren alt ı ay i ç inde giderilmemesi halinde ba ş vuru ge ç ersiz hale gelir.

Faaliyet izni

MADDE 5 – (1) Kurulu ş i ş lemlerinin mevzuat h ü k ü mlerine uygun ş ekilde ger ç ekle ş tirilmesinden ve Ticaret Siciline tescil ve ilan i ş lemlerinin tamamlanmas ı ndan, faaliyetlerine uygun hizmet birimleri ile i ç kontrol, muhasebe, bilgi i ş lem ve raporlama sistemlerinin kurulmas ı ndan, bu birimler i ç in yeterli personel kadrosunun olu ş turulmas ı ndan ve personelin buna uygun g ö rev tan ı mlar ı ile yetki ve sorumluluklar ı n ı n belirlenmesinden sonra ş irket taraf ı ndan, kurulu ş izni verilmesine ili ş kin Kurul karar ı tarihinden itibaren alt ı ay i ç inde;

a) Ana s ö zle ş menin yay ı mland ığı Ticaret Sicili Gazetesi ’ nin bir n ü shas ı ,

b) Y ö netim kurulu ü yeleri ile genel m ü d ü r ve genel m ü d ü r yard ı mc ı lar ı n ı n Kanunun 13 ü nc ü maddesinde belirtilen ş artlar ı ta şı d ığı n ı tevsik edici belgeler,

ile birlikte Kuruma ba ş vurulur.

(2) Kurumca, faaliyet izni i ç in ba ş vuran ş irketin sermayesinin her t ü rl ü muvazaadan ari olarak nakden ö denip ö denmedi ğ i ile planlanan faaliyetleri ger ç ekle ş tirebilecek d ü zeyde olup olmad ığı , uygun hizmet birimleri ile i ç kontrol, muhasebe, bilgi i ş lem ve raporlama sistemlerinin kurulup kurulmad ığı , bu birimler i ç in yeterli personel kadrosunun olu ş turulup olu ş turulmad ığı ve personelin buna uygun g ö rev tan ı mlar ı ile yetki ve sorumluluklar ı n belirlenip belirlenmedi ğ i hususlar ı incelenir. Yap ı lan de ğ erlendirmeyi m ü teakip durumlar ı uygun g ö r ü lenlere Kurulca faaliyet izni verilir. Verilen izinler Resm î Gazete ’ de yay ı mland ı klar ı tarihten itibaren ge ç erlilik kazan ı r.

(3) Faaliyet izninin Resm î Gazete ’ de yay ı mlanmas ı ndan ö nce Kurumca yap ı lacak tebligata istinaden, kurucular taraf ı ndan Kanunun 5 inci maddesinde belirtilen asgari sermayenin y ü zde be ş i tutar ı ndaki sisteme giri ş pay ı n ı n genel b ü t ç eye gelir kaydedilmek ü zere Maliye Bakanl ığı na ba ğ l ı muhasebe birimlerine yat ı r ı ld ığı na dair belgenin Kuruma tevdi edilmesi gereklidir.

(4) Faaliyete ge ç ilmesini m ü teakip ileti ş im bilgileri ile birlikte faaliyete ge ç i ş tarihinin Kuruma bildirilmesi zorunludur.

Ş irketin yurt i ç inde veya yurt d ışı nda ş ube a ç mas ı

MADDE 6 – (1) Ş ube a ç ma izni almak ü zere Kuruma ba ş vuracak ş irketin, 12 nci maddede yer alan standart orana uyumlu olarak faaliyet g ö stermesi ve her bir ş ube i ç in bir milyon T ü rk Liras ı tutar ı nda ö denmi ş sermayeye sahip olmas ı gereklidir.

(2) Kuruma yap ı lacak ba ş vurulara, ş ube a çı l ışı na ili ş kin y ö netim kurulu karar ı n ı n bir ö rne ğ inin eklenmesi zorunludur.

(3) Ş irketin yurt d ışı nda ş ube a ç ma talebine izin verilebilmesi i ç in ş ubenin bulundu ğ u ü lke d ü zenlemeleri ve uygulamalar ı nda, Kurumun denetim ve g ö zetim faaliyetleri kapsam ı nda ihtiya ç duydu ğ u bilgi ve belgeleri edinmesine ve s ö z konusu ş ubede denetim yapmas ı na ili ş kin herhangi bir engel bulunmamas ı ş artt ı r.

(4) Yap ı lacak de ğ erlendirme sonucunda Kurumca uygun g ö r ü lmesi halinde ş irkete ş ube a ç ma izni verilir.

(5) İ zin tarihinden itibaren üç ay i ç inde, yurt i ç i ş ubenin Ticaret Siciline tescil ve ilan ettirilmesi ve tescilin ilan edildi ğ i Ticaret Sicili Gazetesinin bir n ü shas ı n ı n Kuruma g ö nderilmesi zorunludur.

(6) İ zin tarihinden itibaren üç ay i ç inde yurt i ç i ş ubenin tescil ve ilan ettirilmemesi halinde, ş ube a çı l ış izni ge ç ersiz olur. Ş irket kapanan ş ubesini kapan ış tarihini izleyen bir ay i ç inde Kuruma bildirir.

(7) Ş ubelerin adres de ğ i ş ikliklerinin bir ay i ç inde Kuruma bildirilmesi zorunludur.

(8) Ş irketin bir ilde bulunan ş ubesinin ba ş ka bir ile ta şı mas ı , yeni ş ube a çı lmas ı esaslar ı na tabidir.

(9) Yurt d ışı ş ubenin faaliyete ba ş lamas ı n ı ya da faaliyetinin sona ermesini m ü teakip bir ay i ç inde Kuruma bildirimde bulunulmas ı zorunludur.

(10) Bankalarla imzalanacak s ö zle ş meler ç er ç evesinde, ü r ü n tan ı t ı m ı faaliyetlerinin y ü r ü t ü lmesi ile m üş terilerle yap ı lacak bilgi ve belge al ış veri ş leri hari ç olmak ü zere, ş irketin kendi personeli ve bilgi sistemlerini kullanmak suretiyle bankalar ı n fiziki mekanlar ı n ı kullanmas ı yurt i ç inde ş ube a ç ma esaslar ı na tabidir.

Ana s ö zle ş me de ğ i ş ikli ğ i ve sermaye art ı r ı m ı

MADDE 7 – (1) Ana s ö zle ş me de ğ i ş iklik tasar ı lar ı n ı n, konu ile ilgili y ö netim kurulu karar ı n ı n bir ö rne ğ i ile birlikte Kuruma g ö nderilmesi zorunludur.

(2) Sermaye art ı r ı mlar ı na ili ş kin ana s ö zle ş me de ğ i ş ikliklerinde birinci f ı kradaki belgelere ve bir ö nceki sermayenin ö dendi ğ inin tespitine ili ş kin rapora ek olarak, sermaye art ı r ı m ı n i ç kaynaklardan ger ç ekle ş tiriliyor olmas ı halinde i ç kaynaklar ı n sermayeye ilave edilebilirli ğ ine ili ş kin tespit raporunun, i ç kaynaklara ba ş vurulmadan ger ç ekle ş tirilecek sermaye art ı r ı mlar ı nda ise artt ı r ı lacak tutar ı n her t ü rl ü muvazaadan â ri olarak nakden ö denece ğ ine ili ş kin beyan ı n Kuruma g ö nderilmesi gerekir.

(3) İ kinci f ı kra uyar ı nca Kuruma g ö nderilecek raporlar ı n bankalarda ba ğı ms ı z denetim yapmaya yetkili kurulu ş larda g ö revli yeminli mali m üş avirler veya serbest muhasebeci mali m üş avirler taraf ı ndan onaylanmas ı zorunludur.

(4) 13/1/2011 tarihli ve 6102 say ı l ı T ü rk Ticaret Kanunu ç er ç evesinde kay ı tl ı sermaye sistemine ge ç mi ş ş irketler i ç in kay ı tl ı sermaye tavan ı i ç inde yap ı lacak sermaye art ı r ı mlar ı nda, ikinci f ı kra kapsam ı nda Kuruma bildirimde bulunulmas ı zorunludur.

(5) Ana s ö zle ş me de ğ i ş ikli ğ inin yay ı mlanmas ı n ı m ü teakip de ğ i ş ikli ğ in yay ı mland ığı Ticaret Sicili Gazetesinin bir n ü shas ı Kuruma g ö nderilir.

(6) Sermayenin mevzuata ayk ı r ı olarak art ı r ı ld ığı tespit edilen k ı sm ı ö zkaynak hesab ı nda dikkate al ı nmaz.

Pay edinim ve devirleri

MADDE 8 – (1) Kanunun 11 inci maddesi uyar ı nca pay edinecek ger ç ek ve t ü zel ki ş ilerce Kuruma yap ı lacak ba ş vurulara, 4 ü nc ü maddenin birinci f ı kras ı nda say ı lan belgelerin (a) ve (c) bentleri hari ç olmak ü zere, eklenmesi zorunludur.

(2) Paylar ı devralacaklar ı n yurt d ışı nda kurulu bir banka veya finansal kurulu ş olmas ı halinde, Kuruma yap ı lacak ba ş vurulara, 4 ü nc ü maddenin birinci f ı kras ı n ı n (b) ve ( ı ) bentlerinde yer alan belgeler ile 4 ü nc ü maddenin ikinci f ı kras ı nda belirtilen belgelerin eklenmesi zorunludur.

(3) Pay defterine kaydedilen hisse devirlerinin izne tabi olmasalar bile bir ay i ç inde Kuruma bildirilmesi zorunludur.

Birle ş me, b ö l ü nme ve tasfiye

MADDE 9 – (1) Birle ş me ve b ö l ü nme izni i ç in ş irket ç e Kuruma verilecek ba ş vuru dilek ç esine;

a) Birle ş me veya b ö l ü nmeye ili ş kin y ö netim kurulu karar ı ,

b) Birle ş me veya b ö l ü nme s ö zle ş mesi,

c) Ş irket ö zkayna ğı n ı n tespitine, birle ş me ve de ğ i ş tirme oranlar ı n ı n hesaplanmas ı na, ger ç ekle ş tirilecek sermaye art ı r ı m tutar ı n ı n belirlenmesine ve birle ş me veya b ö l ü nmeye esas mali tablolara ili ş kin ba ğı ms ı z denetim raporlar ı ,

ç ) Birle ş me veya b ö l ü nme sonucu olu ş acak ana s ö zle ş me tasla ğı ,

d) Birle ş me veya b ö l ü nme i ş leminin gerek ç elerini ortaya koyan rapor,

e) Birle ş me veya b ö l ü nmeden itibaren üç y ı ll ı k hedeflerin ortaya konuldu ğ u tahmini mali tablolar ve birle ş me veya b ö l ü nme sonras ı tahmini bilan ç o,

eklenir .

(2) İ znin tebli ğ tarihinden itibaren üç ay i ç inde ş irket genel kurulunda karar almak suretiyle birle ş me ve b ö l ü nme i ş lemlerine ge ç ilmedi ğ i takdirde verilen izin ge ç ersiz olur. Yeniden izin al ı nmadan bu i ş lemlere devam olunamaz.

(3) Ş irketin birle ş me ve b ö l ü nmesi genel h ü k ü mler uyar ı nca ger ç ekle ş tirilir.

(4) Ş irketin faaliyetlerine son vermesi ve tasfiyesi halinde, konuya ili ş kin y ö netim kurulu karar ı ile birlikte Kuruma ba ş vurmas ı gerekir. Bu durumda, ş irketin faaliyet izni Kurulca iptal edilir. Kurulun uygun g ö r üşü al ı nmak kayd ı yla ş irketin faaliyetlerine son vermesi ve tasfiyesi h â linde genel h ü k ü mler uygulan ı r.

ÜÇÜ NC Ü B Ö L Ü M

Kurumsal Y ö netim

Y ö netim kurulu ü yeleri, genel m ü d ü r ve genel m ü d ü r yard ı mc ı lar ı na ili ş kin bildirimler

MADDE 10 – (1) Ş irket y ö netim kurulu ü yelerinin, genel m ü d ü rlerinin ve genel m ü d ü r yard ı mc ı lar ı n ı n, atanmalar ı ndan veya se ç ilmelerinden sonra bir ay i ç inde, ş irket taraf ı ndan Kuruma hitaben d ü zenlenecek bir yaz ı ekinde;

a) Mesleki tecr ü belerini ve ald ı klar ı e ğ itimleri i ç eren EK-8 ’ de yer alan ö rne ğ e uygun olarak d ü zenlenecek ayr ı nt ı l ı ö zge ç mi ş leri ile 5490 say ı l ı Kanun kapsam ı nda olu ş turulan sistemler vas ı tas ı yla kimlik ve adres bilgilerine elektronik ortamda ula şı labilenler hari ç , yabanc ı uyruklu ki ş iler i ç in kimlik belgesi veya pasaportlar ı n ı n noter onayl ı ö rnekleri,

b) M ü flis veya konkordato ilan etmi ş olmad ı klar ı na ili ş kin yaz ı l ı beyanlar ı ,

c) 5411 say ı l ı Kanunun 71 inci maddesi uygulanan bankalarda veya 5411 say ı l ı Kanunun y ü r ü rl üğ e girmesinden ö nce Tasarruf Mevduat ı Sigorta Fonuna devredilmi ş olan bankalarda do ğ rudan veya dolayl ı olarak y ü zde on veya daha fazla paya sahip olmad ığı na veya kontrol ü elinde bulundurmad ığı na dair noter huzurunda imza edecekleri birer taahh ü tname (EK-5) ile bu hususlara ili ş kin olarak Tasarruf Mevduat ı Sigorta Fonundan temin edecekleri belgeler,

ç ) Tasfiyeye tabi tutulan bankerler ile iradi tasfiye haricinde faaliyet izni kald ı r ı lan faktoring , finansal kiralama, finansman ve sigorta ş irketleri ile para ve sermaye piyasalar ı nda faaliyet g ö steren kurumlarda do ğ rudan veya dolayl ı olarak y ü zde on veya daha fazla paya sahip olmad ığı na veya kontrol ü elinde bulundurmad ığı na ili ş kin noter huzurunda imza edecekleri birer taahh ü tname (EK-6),

d) Ar ş iv kayd ı n ı da i ç eren son alt ı ay i ç inde al ı nm ış adli sicil belgeleri,

e) Atanmalar ı na veya se ç ilmelerine ili ş kin genel kurul ya da y ö netim kurulu karar ı n ı n bir ö rne ğ i,

Kuruma g ö nderilir.

(2) Genel m ü d ü r ve genel m ü d ü r yard ı mc ı lar ı i ç in birinci f ı kradaki belgelere ilave olarak lisans diplomas ı n ı n noter onayl ı bir ö rne ğ i Kuruma g ö nderilir.

(3) Kanunun 13 ü nc ü maddesinin ikinci f ı kras ı uyar ı nca, genel m ü d ü r ü n bulunmad ığı hallerde genel m ü d ü r ile ayn ı nitelikleri haiz olmak kayd ı yla y ö netim kurulu toplant ı lar ı na genel m ü d ü r vekili olarak kat ı lacaklar ve hangi hallerde bu toplant ı lara kat ı lacaklar ı y ö netim kurulunca belirlenir.

(4) Y ö netim kurulu ü yeleri, genel m ü d ü r ve genel m ü d ü r yard ı mc ı lar ı n ı n herhangi bir nedenle g ö revden ayr ı lmalar ı halinde bu durum bir ay i ç inde Kuruma bildirilir.

Sermaye benzeri bor ç lar

MADDE 11 – (1) Ş irketin temin edece ğ i kredilerin, a ş a ğı daki nitelikleri ta şı d ığı na ili ş kin y ö netim kurulunun yaz ı l ı beyan ı ile birlikte yap ı lacak ba ş vurunun Kurumca uygun g ö r ü lmesi halinde, s ö z konusu krediler ö zkaynak hesab ı nda sermaye benzeri bor ç olarak dikkate al ı n ı r;

a) Ba ş lang ıç vadesinin en az be ş y ı l olmas ı ve vadesinden ö nce geri ö deme opsiyonu bulunmamas ı ,

b) Ş irketin tasfiyesi halinde, hisse senetlerinden bir ö nce, di ğ er t ü m bor ç lardan sonra ö denmesinin bor ç verenlerce kabul edilmesi,

c) Defaten kullan ı lmas ı ,

ç ) (b) bendindeki ş art ı n ihlalini do ğ uracak nitelikte hi ç bir t ü rev i ş lem ve s ö zle ş meyle ili ş kilendirilmemi ş ya da herhangi bir ş ekil ve surette do ğ rudan ya da dolayl ı olarak teminata ba ğ lanmam ış ve ba ş ka ki ş ilere temlik edilemeyece ğ inin yaz ı l ı olarak belirlenmi ş olmas ı ,

d) Ş irketin standart oran ı kar şı layacak d ü zeyde ö zkayna ğ a sahip olmamas ı veya yap ı lacak geri ö demenin veya itfan ı n ş irketin ö zkayna ğı n ı n standart oran ı kar şı layacak d ü zeyin alt ı na d üş mesine neden olmas ı durumunda, vadesi gelmi ş olsa bile faizinin ve anaparas ı n ı n geri ö denmemesi ko ş ulunu i ç ermesi,

e) Vadesinden ö nce ö denmesinin Kurumun onay ı na ba ğ l ı olmas ı ,

f) Ş irketin ba ğ l ı ortakl ı k ve i ş tirakleri d ışı ndakilerden temin edilmesi.

(2) Birinci f ı kra kapsam ı nda Kuruma yap ı lacak ba ş vurulara, yukar ı daki ş artlar ı a çı k bir ş ekilde i ç eren kredi s ö zle ş mesinin asl ı veya noter onayl ı ö rne ğ inin, kredi s ö zle ş mesi hen ü z imzalanmam ış ise asl ı veya noter onayl ı ö rne ğ i s ö zle ş menin imzaland ığı tarihi izleyen be ş i ş g ü n ü i ç inde ibraz edilmek ko ş uluyla s ö zle ş me tasla ğı n ı n eklenmesi zorunludur.

(3) İ kinci f ı kra uyar ı nca Kuruma yap ı lacak ba ş vuruda, kredi s ö zle ş me tasla ğı n ı n verildi ğ i hallerde, s ö zle ş me tasla ğı h ü k ü mleriyle, imzalanan s ö zle ş me h ü k ü mleri aras ı nda farkl ı l ı k bulunmas ı durumunda, s ö z konusu farkl ı l ı klar ı n kullan ı lan kredinin sermaye benzeri niteli ğ ini ortadan kald ı rmad ığı na ili ş kin y ö netim kurulunun yaz ı l ı beyan ı n ı n da Kuruma ibraz edilmesi gereklidir. Yap ı lan s ö zle ş me de ğ i ş ikliklerinin Kurum taraf ı ndan uygun g ö r ü lmesi halinde al ı nan kredi, sermaye benzeri bor ç olarak ö zkaynak hesaplamas ı na dahil edilir.

(4) Sermaye benzeri bor ç lara uygulanacak faiz oranlar ı n ı n kredi s ö zle ş mesinde a çı k bir ş ekilde belirlenmemesi ya da faiz oran ı n ı n benzer kredilere g ö re a şı r ı ö l çü de y ü ksek olmas ı halinde, kredinin ö zkaynak hesab ı na dahil edilmesine Kurumca izin verilmeyebilir.

(5) Kurumca uygun g ö r ü len sermaye benzeri bor ç lar, ş irket kay ı tlar ı nda ilgili hesaplara intikal tarihi itibariyle ö zkaynak hesaplamalar ı na dahil edilir.

(6) Sermaye benzeri bor ç lar ı n birinci f ı kran ı n (e) bendi uyar ı nca vadesinden ö nce geri ö denmesine Kurumca onay verilmesinde, ş irketin standart oran ı kar şı layacak d ü zeyde yeterli ö zkayna ğ a sahip oldu ğ unun belirlenmesi veya ö zkaynakta olu ş acak kayb ı telafi edebilecek benzer bir sermaye unsurunun temin edilmesi ko ş ulu aran ı r.

(7) Ö zkaynak hesaplamalar ı na dahil edilen sermaye benzeri bor ç lardan kalan vadesi be ş y ı ldan az olanlar, her bir y ı l i ç in y ü zde yirmi oran ı nda azalt ı larak ö zkaynak hesaplamalar ı na dahil edilir. Vadesine bir y ı ldan az s ü re kalan sermaye benzeri bor ç lar ö zkaynak hesaplamas ı nda dikkate al ı nmaz.

(8) Kurumca izin verilmesi halinde, ş irketin sermaye art ı r ı mlar ı nda kullan ı lmas ı pay sahiplerince kesin ve yaz ı l ı olarak taahh ü t edilen, kar şı l ığı nda hi ç bir ş ekil ve surette faiz tahakkuku ve ö demesi yap ı lmayan ve tasfiye halinde, hisse senetlerinden bir ö nce, di ğ er t ü m bor ç lardan sonra ö denmesi kabul edilen, herhangi bir ş ekil ve surette do ğ rudan ya da dolayl ı olarak teminata ba ğ lanmam ış , hi ç bir t ü rev i ş lem ve s ö zle ş meyle ili ş kilendirilmemi ş , ş irkete rehnedilmi ş kaynaklar da vade ş art ı aranmaks ı z ı n, niteliklerine g ö re sermaye benzeri bor ç hesaplamas ı na dahil edilir.

(9) Sermaye benzeri borcu kulland ı ran ki ş ilerin ihra ç etti ğ i bor ç lanma ara ç lar ı n ı n sat ı n al ı nmas ı veya ş irket ç e bu ki ş ilere finansman sa ğ lanmas ı halinde, sat ı n al ı nan bor ç lanma arac ı bedeli veya sa ğ lanan finansman olana ğı sermaye benzeri bor ç toplam ı ndan indirilir.

(10) Sermaye benzeri bor ç lar ı n, di ğ er ö zkaynak kalemleri toplam ı n ı n y ü zde y ü z ü n ü a ş an k ı sm ı ö zkaynak hesab ı nda dikkate al ı nmaz.

Standart oran

MADDE 12 – (1) Ş irketin ö zkayna ğı n ı n , toplam aktiflerine oran ı n ı n asgari y ü zde üç olarak tutturulmas ı ve idame ettirilmesi zorunludur.

(2) Kurul, ş irketin aktif yap ı s ı n ı ve mali b ü nyesini dikkate alarak standart oran ı n art ı r ı lmas ı n ı veya ş irket baz ı nda farkl ı oranlar ı n uygulanmas ı n ı kararla ş t ı rabilir.

(3) Standart oran ı sa ğ layamayan ş irket, bu oran ı tutturuncaya kadar yeni bir finansal kiralama, faktoring veya finansman s ö zle ş mesi yapamaz.

İç kontrol sistemi

MADDE 13 – (1) Ş irket faaliyetlerinin etkin ve verimli bir ş ekilde Kanuna ve ilgili di ğ er mevzuata, ş irket i ç i politika, kural ve team ü llere uygun olarak y ü r ü t ü lmesi ve bilgilerin zaman ı nda elde edilebilirli ğ ini sa ğ lamak amac ı yla yeterli ve etkin bir i ç kontrol sisteminin olu ş turulmas ı zorunludur.

(2) İç kontrol sisteminden beklenen amac ı n sa ğ lanabilmesi i ç in;

a) Ş irket b ü nyesinde i ş levsel g ö rev ayr ı m ı n ı n tesis edilmesi, sorumluluklar ı n payla ş t ı r ı lmas ı , yetki ve sorumluluklar ı n a çı k ç a ve yaz ı l ı olarak belirlenmesi,

b) İç kontrol faaliyetlerinin olu ş turulmas ı ,

c) Ş irketin i ş s ü re ç leri ü zerinde kontrollerin ve i ş ad ı mlar ı n ı n g ö sterildi ğ i i ş ak ı m ş emalar ı n ı n olu ş turulmas ı ,

ç ) Bilgi sistemlerinin faaliyetlerin yap ı s ı na ve karma şı kl ı k d ü zeyine uygun olarak tesis edilmesi,

gereklidir .

(3) İç kontrol sistemi ile i ç kontrol faaliyetleri ve bunlar ı n nas ı l icra edilece ğ i t ü m faaliyetlerin nitelikleri dikkate al ı narak tasarlan ı r. İç kontrol faaliyetlerinin tasar ı m ı nda;

a) Ş irket b ü nyesinde ü retilen bilginin g ü venilir, tam, izlenebilir, tutarl ı ve ihtiyac ı kar şı layacak uygun bi ç im ve nitelikte olmas ı n ı n,

b) Ger ç ekle ş tirilen veya ger ç ekle ş tirilmesi planlanan t ü m faaliyet, i ş lem ve ü r ü nlerin Kanuna ve ilgili di ğ er mevzuata, ş irket i ç i politika ve kurallar ile team ü llere uyumunun,

sa ğ lanmas ı esast ı r.

(4) İç kontrol faaliyetleri, y ö netim kuruluna veya y ö netim kurulunun belirleyece ğ i genel m ü d ü r d ışı ndaki bir y ö netim kurulu ü yesine ba ğ l ı olarak y ü r ü t ü l ü r. İç kontrol faaliyetleri, ş irketin faaliyet yap ı s ı ve kapsam ı yla uyumlu say ı da olmak ü zere asgari bir ki ş iden olu ş an ve m ü nhas ı ran i ç kontrol faaliyetleri ile i ş tigal eden i ç kontrol personeli vas ı tas ı yla ger ç ekle ş tirilir. İç kontrol personeli taraf ı ndan, ger ç ekle ş tirilen i ç kontrol faaliyetlerine ili ş kin olarak Haziran ve Aral ı k sonu itibariyle y ı lda iki kez y ö netim kuruluna veya y ö netim kurulunun belirleyece ğ i genel m ü d ü r d ışı ndaki bir y ö netim kurulu ü yesine raporlama yap ı l ı r.

Bilgi sistemlerinin tesisi

MADDE 14 – (1) Ş irket nezdinde olu ş turulacak bilgi sistemleri, ş irketin ö l ç e ğ i, faaliyetlerinin ve sunulan ü r ü nlerin niteli ğ i ve karma şı kl ığı ile uyumlu olarak yap ı land ı r ı l ı r.

(2) Bilgi sistemleri, ş irketle ilgili t ü m bilgilerin elektronik ortamda g ü venli bir ş ekilde saklanmas ı na ve kullan ı lmas ı na imkan verecek yap ı da olu ş turulur. Bilgi sistemlerinin g ü venilirli ğ inin sa ğ lanmas ı ve d ü zenli olarak g ü ncellenerek gerekli de ğ i ş ikliklerin yap ı lmas ı zorunludur.

Risk y ö netimi

MADDE 15 – (1) Ş irket, maruz kald ığı risklerin tespiti ve de ğ erlendirilmesi i ç in gerekli ö nlemleri al ı r.

(2) Konut finansman ı faaliyetinde bulunacak finansal kiralama ve finansman ş irketlerinin konut finansman ı faaliyetlerinden kaynaklanabilecek riskleri y ö netebilmelerini ve konut finansman ı faaliyetini etkin bir ş ekilde yerine getirebilmelerini teminen ; m ü nhas ı ran konut finansman ı faaliyetlerine y ö nelik risk y ö netiminin ş irketlerin b ü nyelerinde tesis edilmesi, risk y ö netimi s ü recinin yaz ı l ı olarak belirlenmesi ve y ö netim kurullar ı na onaylat ı lmas ı , bu konularda ç al ış acak uygun personel kadrosunun olu ş turulmas ı ve personelin g ö rev tan ı mlar ı ile yetki ve sorumluluklar ı n ı n belirlenmi ş olmas ı gereklidir.

Ba ğı ms ı z denetim

MADDE 16 – (1) Ş irketin genel kuruluna sunulacak y ı ll ı k bilan ç o ve gelir tablolar ı n ı n, Kanunun 14 ü nc ü maddesinin be ş inci f ı kras ı ç er ç evesinde bankalarda ba ğı ms ı z denetim yapmaya yetkili kurulu ş larca denetlenmesi ş artt ı r.

(2) Ş irketin y ı l sonu konsolide olmayan mali tablolar ı na ili ş kin ba ğı ms ı z denetim raporlar ı n ı n takip eden y ı l ı n 15 Nisan tarihine kadar, konut finansman ı faaliyetinde bulunmak ü zere yetkilendirilen finansal kiralama ve finansman ş irketlerinin y ı l sonu ba ğı ms ı z denetim raporuna ilaveten Haziran sonu ba ğı ms ı z denetim raporlar ı n ı n da 15 A ğ ustos tarihine kadar Kurum veritaban ı na raporlanmas ı zorunludur.

D Ö RD Ü NC Ü B Ö L Ü M

Ç e ş itli ve Son H ü k ü mler

Yurt d ışı ndan temin edilecek belgeler

MADDE 17 – (1) Bu Y ö netmelikte yer alan ba ş vurularla ilgili olarak yabanc ı uyruklu ki ş ilerden, gerekli g ö r ü len ve ilgili ü lke mevzuat ı na g ö re temin edilmesi m ü mk ü n olan belgeler istenir.

(2) Yabanc ı uyruklu ki ş ilerden istenilen belgelerin bu ki ş ilerin yerle ş ik oldu ğ u ü lkede kay ı tlar ı n tutuldu ğ u bir merci ya da sistem olmamas ı nedeniyle temin edilememesi durumunda, bu durumun ilgili ü lkenin yetkili mercilerinden al ı nacak bir belge ile Kuruma tevsik edilmesi zorunludur.

(3) Yabanc ı uyruklu ki ş ilerden istenilen belgelerin bu ki ş ilerin yerle ş ik oldu ğ u ü lkede kay ı tlar ı n tutuldu ğ u bir merci ya da sistem olmamas ı nedeniyle temin edilemedi ğ i ve bu durum ilgili ü lkenin yetkili mercilerinden al ı nacak bir belge ile Kuruma tevsik edilemedi ğ i takdirde, s ö z konusu tevsikin yap ı lamayaca ğı na dair ilgili ger ç ek ki ş i veya t ü zel ki ş ilerce yaz ı l ı olarak beyanda bulunulmas ı zorunludur.

(4) Bu Y ö netmelikte yer alan ba ş vurularla ilgili olarak yurt d ışı ndan temin edilecek belgelerin ilgili ü lkenin yetkili makamlar ı nca ve T ü rkiye ’ nin o ü lkedeki konsoloslu ğ unca veya Lahey Devletler Ö zel Hukuku Konferans ı ç er ç evesinde haz ı rlanan 20/6/1984 tarihli ve 3028 say ı l ı Kanun ile kabul edilen Yabanc ı Resmi Belgelerin Tasdiki Mecburiyetinin Kald ı r ı lmas ı S ö zle ş mesi h ü k ü mlerine g ö re onaylanm ış olmas ı ve ba ş vuruya belgelerin noter onayl ı terc ü melerinin de eklenmesi ş artt ı r.

İ lave bilgi ve belge talebi

MADDE 18 – (1) Bu Y ö netmelik kapsam ı nda yap ı lacak ba ş vurularda, Kurum gerekli g ö rece ğ i ilave bilgi ve belgeleri talep edebilir. Farkl ı olarak al ı nan bilgi ve belgeler ç er ç evesinde Kurul i ş lem tesis edebilir.

Y ü r ü rl ü kten kald ı r ı lan y ö netmelik

MADDE 19 – (1) 10/10/2006 tarihli ve 26315 say ı l ı Resm î Gazete ’ de yay ı mlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finasman Ş irketlerinin Kurulu ş ve Faaliyet Esaslar ı Hakk ı nda Y ö netmelik y ü r ü rl ü kten kald ı r ı lm ış t ı r.

İ ntibak s ü resi

GE Çİ C İ MADDE 1 – (1) 12 nci madde ile getirilen standart oran ı sa ğ layamayan ş irket, 31/12/2013 tarihine kadar bu oran ı tutturmak zorundad ı r.

(2) Ş irket durumunu, 13, 14 ve 15 inci madde h ü k ü mleri ile getirilen yeni y ü k ü ml ü l ü klere 31/12/2013 tarihine kadar uygun hale getirmek zorundad ı r.

Mevcut d ü zenlemelerin uygulanmas ı

GE Çİ C İ MADDE 2 – (1) 19 uncu madde ile y ü r ü rl ü kten kald ı r ı lan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Ş irketlerinin Kurulu ş ve Faaliyet Esaslar ı Hakk ı nda Y ö netmeli ğ in 21 inci maddesi, Kanunun y ü r ü rl üğ e girdi ğ i tarihten ö nce d ü zenlenen finansal kiralama s ö zle ş meleri hakk ı nda s ö zle ş me s ü resi sonuna kadar uygulan ı r.

Y ü r ü rl ü k

MADDE 20 – (1) Bu Y ö netmelik yay ı m ı tarihinde y ü r ü rl üğ e girer.

Y ü r ü tme

MADDE 21 – (1) Bu Y ö netmelik h ü k ü mlerini Bankac ı l ı k D ü zenleme ve Denetleme Kurumu Ba ş kan ı y ü r ü t ü r.

Y ö netmeli ğ in Ekleri

Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik

Bunlar da ilginizi çekebilir

12 şehirde 24 yeni idare mahkemesi kuruldu.

Haciz ve ara buluculukla ilgili kanun Resmi Gazete'de

İçişleri Bakanlığı'ndan yönetmelik değişikliği: 'Abartıya kaçamaz'

İktidar geri adım attı: Avukat 'beyanı' sorunu çözüldü

Suça sürüklenen çocukların isimleri yayımlandı

‘Akıl sağlığı yerinde’ halkla ilişkiler personeli aranıyor

Terörle mücadelede görev alanlar suç işlerse, avukat ücretlerini devlet ödeyecek

KHK'liler artık avukatlık yapabilecek!

Resmi Gazete'de yayınlandı: Sarma sigara içenlere kötü haber

Resmi Gazete'de yayımlandı! Ehliyetlerle ilgili önemli karar

Torba Kanun jet hızıyla yürürlüğe girdi

Resmi Gazete’de 5 günde 4 önemli düzenleme yayımlandı!

12 ülkeye vize muafiyeti Resmi Gazete’de

Elektronik sigara yasağı Resmi Gazete’de

İmar Kanunu'nda değişiklik Resmi Gazete yayımlandı

Resmi Gazete'de fıkıh referansına tepki

Resmi Gazete'de yayımlandı: Tüm vatandaşları ilgilendiriyor

Kişisel Veriler için suç duyurusu kararı

Yargı reform paketi Resmi Gazete'de! İşte o düzenlemeler

Avukatlık hizmetlerinde KDV indirildi